Ondernemen in Spanje betekent dat u te maken krijgt met Spaanse belastingregels, periodieke aangiften, inhoudingen, deadlines en fiscale verplichtingen die op verschillende punten afwijken van wat u uit Nederland of België gewend bent.

Accountnet begeleidt Nederlandse en Belgische ondernemers bij hun zakelijke belastingzaken in Spanje.

Wij verzorgen niet alleen de benodigde fiscale aangiften, maar zorgen er ook voor dat deze aansluiten op uw boekhouding en de feitelijke situatie van uw onderneming.

Nederlandstalige fiscale begeleiding | Voor autónomos en vennootschappen | Aangiften en advies | Heel Spanje

[Plan een vrijblijvend gesprek]

Zakelijke belastingen in Spanje zonder verrassingen

Een correcte belastingaangifte begint bij een correcte administratie.

Daarom bekijken wij belastingzaken niet los van uw boekhouding.

De financiële administratie vormt immers de basis voor onder andere:

IVA-aangiften;
vennootschapsbelasting;
inkomstenbelasting voor autónomos;
inhoudingen op salarissen;
inhoudingen op huur;
andere retenciones;
periodieke voorschotten;
jaarlijkse informatieaangiften.

Wanneer boekhouding en belastingaangiften niet goed op elkaar aansluiten, kunnen verschillen ontstaan die later vragen of controles van de Spaanse belastingdienst veroorzaken.

Daarom werken binnen Accountnet administratie, boekhouding en fiscale begeleiding zoveel mogelijk samen.

Voor welke ondernemers verzorgen wij belastingzaken?

Wij verzorgen fiscale werkzaamheden voor onder andere:

autónomos (zelfstandigen);
Sociedad Limitada’s (SL);
Sociedad Anónima’s (SA);
familiebedrijven;
kleine en middelgrote ondernemingen;
werkgevers;
vastgoedvennootschappen;
Spaanse dochterondernemingen van buitenlandse bedrijven;
Nederlandse en Belgische ondernemers met activiteiten in Spanje.

Welke belastingen en aangiften op uw onderneming van toepassing zijn, hangt af van uw rechtsvorm, activiteiten, personeel, omzet en andere omstandigheden.

Wij bepalen daarom per cliënt welke verplichtingen van toepassing zijn.

Welke belastingaangiften kunnen wij verzorgen?

Afhankelijk van uw onderneming kunnen wij verschillende Spaanse belastingaangiften voorbereiden en indienen.

Daaronder vallen onder andere:

IVA-aangiften;
aangiften van retenciones;
inhoudingen op salarissen;
inhoudingen op huur;
inhoudingen op bepaalde beroepsmatige of financiële betalingen;
inkomstenbelasting voor autónomos;
vennootschapsbelasting;
periodieke voorschotaangiften;
jaarlijkse samenvattende aangiften;
informatieaangiften.

Daarnaast bestaan er aangiften die alleen in specifieke situaties of incidenteel moeten worden ingediend.

Wij beoordelen welke verplichtingen voor uw onderneming gelden en zorgen dat deze zoveel mogelijk tijdig en correct worden verwerkt.

IVA – Spaanse omzetbelasting

De Spaanse omzetbelasting heet IVA – Impuesto sobre el Valor Añadido.

Voor veel ondernemingen is de IVA-aangifte een van de belangrijkste periodieke fiscale verplichtingen.

Bij het voorbereiden van de aangifte wordt onder andere gekeken naar:

gefactureerde IVA;
aftrekbare IVA;
inkoopfacturen;
verkoopfacturen;
zakelijke kosten;
eventuele correcties;
binnenlandse transacties;
intracommunautaire transacties;
bijzondere fiscale situaties.

Een correcte IVA-aangifte vereist daarom een goed bijgehouden administratie.

Accountnet kan zowel uw boekhouding als de bijbehorende IVA-aangiften verzorgen.

[Meer informatie over administratie en boekhouding in Spanje]

Modelo 303 – periodieke IVA-aangifte

Een veelvoorkomende aangifte voor ondernemers is Modelo 303.

Deze aangifte wordt gebruikt voor de periodieke afrekening van IVA.

Daarbij wordt in hoofdlijnen gekeken naar:

IVA die u aan klanten in rekening heeft gebracht

minus

IVA die u volgens de toepasselijke regels mag aftrekken

Het verschil kan leiden tot een te betalen bedrag, een verrekening of, afhankelijk van de omstandigheden, een teruggave.

Omdat uitzonderingen en bijzondere regelingen kunnen gelden, moet iedere onderneming afzonderlijk worden beoordeeld.

Retenciones – fiscale inhoudingen

Spaanse ondernemingen kunnen verplicht zijn belasting in te houden op bepaalde betalingen.

Deze inhoudingen worden retenciones genoemd.

Dat kan bijvoorbeeld spelen bij:

salarissen;
vergoedingen aan bepaalde zelfstandige beroepsbeoefenaren;
huur van bedrijfsruimte;
bepaalde financiële uitkeringen.

De onderneming houdt dan een bedrag in en draagt dit namens de ontvanger af aan de Spaanse belastingdienst.

Dat betekent dat de onderneming niet alleen haar eigen belastingen moet verzorgen, maar in bepaalde gevallen ook verantwoordelijk is voor het correct inhouden en afdragen van belasting van derden.

Modelo 111 – inhoudingen op salarissen en professionele diensten

Modelo 111 wordt onder andere gebruikt voor de periodieke aangifte van bepaalde IRPF-inhoudingen.

Dit kan bijvoorbeeld betrekking hebben op:

werknemers;
bepaalde zelfstandige professionals;
andere betalingen waarop een fiscale inhouding van toepassing is.

Accountnet verzorgt Modelo 111 als onderdeel van de fiscale dienstverlening voor ondernemingen waarvoor deze verplichting geldt.

Modelo 115 – inhouding op huur

Huurt uw onderneming een bedrijfsruimte?

Dan kan onder bepaalde voorwaarden een verplichting bestaan om belasting in te houden op de betaalde huur.

Deze inhouding wordt doorgaans periodiek aangegeven via Modelo 115.

Aan het einde van het jaar kan daarnaast een jaarlijkse samenvattende aangifte nodig zijn.

Modelo 190 en andere jaarlijkse samenvattingen

Naast periodieke aangiften bestaan er verschillende jaarlijkse samenvattende aangiften.

Een voorbeeld is Modelo 190, dat verband houdt met bepaalde inhoudingen die gedurende het jaar zijn aangegeven.

Jaarlijkse informatieaangiften zijn belangrijk omdat de Spaanse belastingdienst gegevens uit verschillende bronnen met elkaar kan vergelijken.

Daarom moeten bedragen uit:

de boekhouding;
periodieke aangiften;
loonadministratie;
jaarlijkse aangiften

goed op elkaar aansluiten.

Vennootschapsbelasting in Spanje

Spaanse vennootschappen zoals een Sociedad Limitada (SL) krijgen te maken met Spaanse vennootschapsbelasting, de Impuesto sobre Sociedades.

De fiscale winst wordt vastgesteld op basis van de administratie en jaarrekening, waarbij fiscale regels kunnen leiden tot correcties op het boekhoudkundige resultaat.

Daarbij kunnen onder andere onderwerpen spelen zoals:

omzet;
zakelijke kosten;
afschrijvingen;
voorzieningen;
investeringen;
financieringskosten;
fiscale correcties;
compensabele verliezen;
transacties met verbonden partijen.

De belastingaangifte moet daarom niet als losstaand formulier worden gezien.

Een correcte vennootschapsbelasting begint bij een goed gevoerde boekhouding en een correcte jaarafsluiting.

Modelo 200 – aangifte vennootschapsbelasting

Modelo 200 is de jaarlijkse aangifte voor de Spaanse vennootschapsbelasting.

Accountnet kan deze aangifte verzorgen voor vennootschappen waarvoor wij de benodigde fiscale en financiële gegevens beschikbaar hebben.

Daarbij controleren wij de aansluiting tussen:

administratie;
jaarcijfers;
fiscale correcties;
reeds betaalde voorschotten;
definitieve belastingpositie.

Modelo 202 – voorschotten vennootschapsbelasting

Bepaalde vennootschappen moeten gedurende het jaar voorschotten betalen op de uiteindelijke vennootschapsbelasting.

Hiervoor wordt onder andere Modelo 202 gebruikt.

Of deze verplichting van toepassing is en hoe het bedrag moet worden bepaald, hangt af van de omstandigheden van de onderneming.

Belastingen voor autónomos

Ook zelfstandige ondernemers — autónomos — hebben in Spanje verschillende fiscale verplichtingen.

Afhankelijk van de activiteiten kunnen daar onder andere onder vallen:

IVA-aangiften;
IRPF-aangiften;
periodieke voorschotten;
retenciones;
jaarlijkse informatieaangiften.

Een autónomo heeft daarmee vaak meerdere aangifteverplichtingen tegelijkertijd.

Accountnet kan deze fiscale verplichtingen combineren met de boekhouding, zodat u niet voor iedere aangifte afzonderlijk uw administratie hoeft samen te stellen.

[Meer informatie over tarieven en diensten voor autónomos]

Belasting en personeel

Heeft uw onderneming werknemers?

Dan komen fiscale verplichtingen en salarisadministratie samen.

Bij salarissen kunnen onder andere spelen:

IRPF-inhoudingen;
salarisboekingen;
periodieke aangiften;
jaarlijkse samenvattingen;
aansluiting tussen loonadministratie en financiële administratie.

Daarom is het belangrijk dat salarisadministratie, boekhouding en fiscale aangiften met elkaar overeenstemmen.

[Meer informatie over salarisadministratie]

Internationale ondernemers en grensoverschrijdende situaties

Voor Nederlandse en Belgische ondernemers in Spanje kunnen ook internationale fiscale vragen ontstaan.

Bijvoorbeeld wanneer:

de ondernemer in het ene land woont en in het andere land onderneemt;
een Spaanse onderneming een Nederlandse of Belgische aandeelhouder heeft;
inkomsten uit meerdere landen worden ontvangen;
een buitenlandse moedermaatschappij betrokken is;
goederen of diensten internationaal worden geleverd;
werkzaamheden in meerdere landen worden uitgevoerd.

In dergelijke situaties kunnen zowel Spaanse belastingregels als internationale regels en belastingverdragen van belang zijn.

Daarom beoordelen wij grensoverschrijdende situaties afzonderlijk.

Waar gespecialiseerde juridische of internationale fiscale expertise nodig is, kan waar passend worden samengewerkt met andere deskundigen.

Intracommunautaire transacties binnen de Europese Unie

Ondernemingen die goederen of diensten leveren aan of inkopen van bedrijven in andere EU-landen kunnen te maken krijgen met aanvullende fiscale verplichtingen.

Daarbij kunnen onder andere van belang zijn:

correcte btw-identificatienummers;
plaats van dienst;
intracommunautaire leveringen;
intracommunautaire verwervingen;
factuurvereisten;
administratieve bewijsstukken;
aanvullende informatieaangiften.

Dit is een gebied waarin fouten relatief eenvoudig kunnen ontstaan.

Het is daarom verstandig internationale transacties correct in te richten voordat grote aantallen facturen worden verzonden of ontvangen.

Elektronische facturatie en fiscale regelgeving

De digitalisering van de Spaanse belastingadministratie neemt verder toe.

Daarmee worden ook de eisen aan:

facturatiesoftware;
digitale administratie;
gegevensuitwisseling;
bewaarplicht;
controleerbaarheid van transacties

steeds belangrijker.

Voor ondernemers betekent dit dat boekhouding, facturatie en belastingaangiften steeds sterker met elkaar verbonden raken.

Accountnet volgt deze ontwikkelingen en kan ondernemers helpen hun administratie en facturatie daarop af te stemmen.

[Lees meer over elektronische facturatie in Spanje]

Controle of vragen van de Spaanse belastingdienst

Ook wanneer aangiften zorgvuldig zijn ingediend, kan de Spaanse belastingdienst aanvullende informatie vragen.

Dit kan bijvoorbeeld betrekking hebben op:

omzet;
aftrekbare kosten;
IVA;
facturen;
banktransacties;
fiscale residentie;
loonbetalingen;
transacties met derden;
verschillen tussen informatieaangiften.

Het is belangrijk dergelijke verzoeken niet te negeren.

Termijnen kunnen kort zijn en een onvolledig antwoord kan tot verdere vragen leiden.

Accountnet kan cliënten ondersteunen bij de administratieve en fiscale afhandeling van dergelijke verzoeken.

Bezwaar tegen een belastingaanslag

Bent u het niet eens met een belastingaanslag of beslissing van de Spaanse belastingdienst?

Dan is het belangrijk eerst vast te stellen:

waarop de beslissing is gebaseerd;
welke termijn geldt;
welke documenten beschikbaar zijn;
of een correctie mogelijk is;
welke formele procedure gevolgd moet worden.

Afhankelijk van de zaak kunnen wij de administratieve en fiscale gegevens analyseren en begeleiding bieden bij de verdere afhandeling.

Wanneer voor een procedure specifieke juridische vertegenwoordiging nodig is, kan aanvullende specialistische ondersteuning worden ingeschakeld.

Voorkom problemen door tijdig te reageren

Een veelvoorkomende oorzaak van fiscale problemen is niet alleen een verkeerde aangifte, maar ook het te laat reageren op correspondentie.

Overheidsinstanties communiceren in Spanje steeds vaker digitaal.

Daarom is het belangrijk dat:

elektronische notificaties worden gecontroleerd;
officiële berichten tijdig worden geopend;
termijnen worden bewaakt;
wijzigingen van adres- en contactgegevens worden verwerkt;
correspondentie correct wordt opgevolgd.

Wij kunnen cliënten helpen bij het organiseren en opvolgen van deze administratieve verplichtingen.

Belastingen beginnen bij een goede boekhouding

Belastingadvies kan nooit volledig los worden gezien van de administratie.

Daarom werken wij bij Accountnet waar mogelijk vanuit één geïntegreerd proces:

1. Boekhouding

Facturen, banken, kosten, omzet en overige transacties worden verwerkt.

2. Controle

Wij controleren of de administratie compleet en consistent is.

3. Fiscale beoordeling

Wij bepalen welke aangiften en fiscale verplichtingen van toepassing zijn.

4. Aangiften

De betreffende aangiften worden voorbereid en ingediend.

5. Rapportage

U krijgt inzicht in de bedragen die verschuldigd zijn en de relevante termijnen.

Dat verkleint de kans op verschillen tussen administratie en fiscale aangiften.

[Lees meer over onze administratie en boekhouding]

Fiscaal advies voor ondernemers in Spanje

Belastingen gaan niet alleen over het invullen van formulieren.

Ondernemers krijgen regelmatig te maken met beslissingen die fiscale gevolgen hebben.

Bijvoorbeeld:

starten als autónomo of via een SL;
investeringen doen;
onroerend goed kopen via de onderneming;
dividend uitkeren;
personeel aannemen;
bedrijfsactiviteiten uitbreiden;
samenwerken met buitenlandse ondernemingen;
bedrijfsopvolging;
verkoop van de onderneming.

Het is verstandig dergelijke zaken vooraf fiscaal te beoordelen.

Een constructie achteraf corrigeren is vaak moeilijker en duurder dan vooraf de juiste keuze maken.

Vaste tarieven en duidelijke afspraken

Voor veel reguliere fiscale werkzaamheden hanteert Accountnet vaste tarieven.

Op onze website vindt u onder andere tarieven voor verschillende veelvoorkomende aangiften en fiscale werkzaamheden.

Voor bijzondere opdrachten, controles, bezwaarprocedures of uitgebreid advies maken wij vooraf afspraken over de werkzaamheden en kosten.

[Bekijk de tarieven voor Business Services]

Nederlandstalig belastingadvies in Spanje

Spaanse belastingzaken kunnen ingewikkeld zijn, zeker wanneer u gewend bent aan het Nederlandse of Belgische belastingstelsel.

Daarom vinden wij het belangrijk dat wij niet alleen een aangifte indienen, maar ook kunnen uitleggen wat er gebeurt.

U kunt uw vragen in het Nederlands bespreken.

Wij leggen waar nodig uit:

welke belasting van toepassing is;
waarom een aangifte moet worden gedaan;
welke gegevens nodig zijn;
hoe een berekening tot stand komt;
welke termijn geldt;
welke vervolgstappen nodig zijn.

Zo houdt u zelf inzicht in de fiscale positie van uw onderneming.

Belastingzaken voor bedrijven in heel Spanje

Accountnet is gevestigd in Villajoyosa, Alicante, maar verzorgt fiscale werkzaamheden voor ondernemers in heel Spanje.

Dankzij digitale administratie en online communicatie kunnen veel werkzaamheden op afstand worden uitgevoerd.

Wij werken daardoor met ondernemers in onder andere:

Alicante;
Valencia;
Murcia;
Madrid;
Barcelona;
Málaga;
Andalusië;
Catalonië;
de Balearen;
de Canarische Eilanden;
en andere regio’s van Spanje.

Waarom Accountnet voor uw belastingzaken?

Nederlandstalige communicatie
U bespreekt uw belastingzaken in uw eigen taal.

Spaanse fiscale kennis
Wij werken dagelijks met Spaanse administratieve en fiscale regelgeving.

Administratie en belastingen onder één dak
Uw belastingaangiften kunnen rechtstreeks aansluiten op uw boekhouding.

Ervaring met Nederlandse en Belgische ondernemers
Wij begrijpen waar verschillen tussen de verschillende belastingstelsels tot vragen kunnen leiden.

Persoonlijk aanspreekpunt
U heeft contact met medewerkers die uw onderneming en dossier kennen.

Dienstverlening in heel Spanje
Veel werkzaamheden kunnen digitaal worden uitgevoerd.

Begeleiding bij reguliere én bijzondere situaties
Van periodieke aangiften tot vragen van de belastingdienst en incidentele fiscale werkzaamheden.

Veelgestelde vragen over zakelijke belastingen in Spanje

Welke belastingen betaalt een bedrijf in Spanje?

Dat hangt af van de rechtsvorm en activiteiten. Een vennootschap kan onder andere te maken krijgen met vennootschapsbelasting, IVA, inhoudingen en diverse periodieke of jaarlijkse aangiften. Autónomos hebben andere verplichtingen.

Kan Accountnet al mijn belastingaangiften verzorgen?

Wij kunnen een groot aantal veelvoorkomende zakelijke belastingaangiften verzorgen. Welke aangiften voor uw onderneming nodig zijn, wordt per situatie vastgesteld.

Moet ik zelf mijn boekhouding bijhouden?

Niet noodzakelijk. Accountnet kan de volledige administratie verzorgen, maar u kunt ook bepaalde werkzaamheden zelf uitvoeren.

Wat is IVA?

IVA is de Spaanse omzetbelasting. Veel ondernemers moeten periodiek aangeven hoeveel IVA zij aan klanten hebben berekend en hoeveel aftrekbare IVA zij zelf hebben betaald.

Wat zijn retenciones?

Retenciones zijn fiscale inhoudingen die een onderneming in bepaalde situaties moet toepassen, bijvoorbeeld op salarissen, huur of bepaalde professionele diensten.

Wat is Modelo 303?

Modelo 303 is een veelgebruikte periodieke aangifte voor Spaanse IVA.

Wat is Modelo 200?

Modelo 200 is de jaarlijkse aangifte voor de Spaanse vennootschapsbelasting.

Wat is Modelo 111?

Modelo 111 wordt onder andere gebruikt voor bepaalde IRPF-inhoudingen op salarissen en professionele diensten.

Kan Accountnet mij helpen als de Spaanse belastingdienst vragen stelt?

Ja. Wij kunnen de fiscale en administratieve informatie analyseren en ondersteuning bieden bij de beantwoording en verdere afhandeling.

Kunnen jullie ook bezwaar maken tegen een belastingaanslag?

Afhankelijk van de situatie kunnen wij ondersteuning bieden bij fiscale bezwaren en procedures. Wanneer aanvullende juridische specialisatie noodzakelijk is, kan daarvoor externe expertise worden ingeschakeld.

Werken jullie alleen in Alicante?

Nee. Accountnet werkt voor ondernemers in heel Spanje. Veel fiscale en administratieve werkzaamheden kunnen volledig digitaal worden uitgevoerd.

Wilt u uw belastingzaken in Spanje goed geregeld hebben?

Fiscale verplichtingen horen bij ondernemen.

Maar onverwachte aanslagen, gemiste termijnen en onduidelijke aangiften hoeven daar niet bij te horen.

Door uw administratie en belastingzaken goed op elkaar af te stemmen, houdt u overzicht en verkleint u de kans op problemen.

Wilt u weten welke fiscale verplichtingen voor uw onderneming gelden of wilt u uw aangiften door Accountnet laten verzorgen?

Plan dan een vrijblijvend gesprek met een van onze medewerkers.

[Plan een vrijblijvend gesprek]

Accountnet Gestor & Accountancy Services S.L.
Villajoyosa – Alicante
Nederlandstalige dienstverlening voor ondernemers in heel Spanje

U kunt direct een afspraak maken of verdere informatie vragen via onderstaand formulier.